应交税费进项税的明细表和发票认证的进项税金额一致了，可是和报表金额查出来74.09，这个怎么调整一下？是去年的差出来的。

Sunny 追问

2019-03-04 09:46

资产负债表的应交税费是-5570.32， 
实际留底是5644.41，差74.09

Sunny 追问

2019-03-04 09:47

实际比报表上面留底金额多了74.09，账上少了74.09，这个怎么调整一下

佟老师 解答

2019-03-04 09:50

那能查出哪笔有对应的发票少录入吗？还是账上少这笔是对账的结果。

Sunny 追问

2019-03-04 10:02

老师，查不到啊，是对账差出来的

佟老师 解答

2019-03-04 10:03

那这个账调整出来就没有依据了，比如：借：应交税金-进项  贷：银行？其他应付款？这个没法判断了

Sunny 追问

2019-03-04 10:12

老师，这种情况怎么处理呢？

Sunny 追问

2019-03-04 10:16

如果按照 
借：应交税金-进项  
贷：银行（其他应付款） 
这样做分录的话，应交税费-进项税额里面金额就不正确了。

佟老师 解答

2019-03-04 10:16

你先挂在往来科目 
借：借：应交税金-进项  
贷：其他应付款 
先这样处理着，然后你抽空在对对明细具体错误在哪？然后在做最终调整

Sunny 追问

2019-03-04 10:39

老师，做这一笔报表和实际的留底一致了，可是进项明细账还是差出来74.09

佟老师 解答

2019-03-04 10:40

这笔账做完了，明细还不对吗？这笔借：应交税金-进项 没有进入明细账里吗？

Sunny 追问

2019-03-04 10:46

进入明细账了，一开始不做这笔，明细账的进项税金额和认证平台认证的进项金额一致， 
现在做了这一笔等于比认证平台认证的进项金额少了74.09， 
老师，等于做完这一笔，报表和留底一致了，但是应交税费-应交增值税明细账对不上了。

佟老师 解答

2019-03-04 10:49

现在做了这一笔等于比认证平台认证的进项金额少了74.09， 
那这笔根本就没认证？这张发票是不是丢失了

Sunny 追问

2019-03-04 10:51

老师，发票没有丢，现在就是搞不懂为什么申报表和留底一致后，应交税费明细表就不对了呢，如果明细表对上了后，报表就差出来这个数，这怎么调也调不到一致吧？

佟老师 解答

2019-03-04 10:53

是的，这种情况没有好的办法，只能一点一点的查出问题

Sunny 追问

2019-03-04 10:55

老师，就算查出来也做不到一致吧？

佟老师 解答

2019-03-04 10:57

你检查出问题了，咱们就知道具体怎么调整了，最后应该是一致的才对

Sunny 追问

2019-03-04 11:04

老师，暂时先按照您说的做一笔，报表和实际留底就一致了。 
明细表不一致，慢慢查找原因？

佟老师 解答

2019-03-04 11:19

可以的，你慢慢查账就可以了

Sunny 追问

2019-03-04 11:30

老师，是不是查  应交税费-应交增值税-进行税额   这一项就可以了？

佟老师 解答

2019-03-04 11:35

把这每笔发票和你做分录的一一核对，这样才能看出你的错误。

Sunny 追问

2019-03-04 12:04

老师，是进项税的发票吗？

佟老师 解答

2019-03-04 12:09

是的，进项税发票的一一进行核对

Sunny 追问

2019-03-04 13:06

老师，去年的进行发票少录入的，跨年的怎么调整？

佟老师 解答

2019-03-04 13:10

具体金额是多少告诉我一下