上个月暂估原材料8万，并已经结转成本，这个月拿到了8万发票，那这个月分录怎么做

danger 追问

2019-03-01 14:57

那要再做一个分录，借方：原材料8万，贷方应付账款8万，黑字

邹老师 解答

2019-03-01 15:03

你好，需要根据发票做这个购进材料分录的

danger 追问

2019-03-01 15:04

那我上个月的8万已经结转成本了

邹老师 解答

2019-03-01 15:07

你好，结转的成本金额没有错误，不需要调整成本的

danger 追问

2019-03-01 15:10

那这个月再做个借方：原材料，贷方：应付账款，那原材料的余额不是多了吗，这个原材料已经结转点了

邹老师 解答

2019-03-01 15:16

你好，先冲销了暂估，然后根据发票做8万材料分录，材料怎么会多了呢 
-8+8=0，对当月材料是没影响的

danger 追问

2019-03-01 15:22

那根据发票做个原材料入库，就好了吧

邹老师 解答

2019-03-01 15:23

你好，先冲销之前的暂估入库，然后根据发票做材料购进分录

danger 追问

2019-03-01 15:31

公司帮员工代缴个人所得税分录怎么做

邹老师 解答

2019-03-01 15:33

你好  借；应交税费——个人所得税   贷；银行存款

danger 追问

2019-03-01 15:35

个人所得税不是员工自己交的吗，为什么贷方是银行存款

邹老师 解答

2019-03-01 15:38

你好，是单位先缴纳，然后从工资扣除

danger 追问

2019-03-01 15:41

那应交税费——应交个人所得税最后是没有余额的吧

邹老师 解答

2019-03-01 15:42

你好，计提之后就没有余额了

danger 追问

2019-03-01 15:44

先计提，后交吧

邹老师 解答

2019-03-01 15:45

你好，正常情况是先计提税款，然后再缴纳

danger 追问

2019-03-01 17:34

danger 追问

2019-03-01 17:35

这个按税额的50%，是什么税额，还有印花税50%又是怎么交的

邹老师 解答

2019-03-01 17:52

你好，按税额的50%这个是针对小规模纳税人的城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，土地使用税，印花税，耕地占用税，资源税 减半征收 
资金账簿印花税之前是万分之5 
后面减征按50%计算，也就是万分之2.5，还可以减半，实际就是按万分之1.25计算资金账簿印花税了

danger 追问

2019-03-01 18:23

那按50%的税额增收城建税这些税，这里所说的税额是什么税额的50%

邹老师 解答

2019-03-01 18:45

你好，是本身税种的税额 
比如没有减免之前城建税需要交纳100，因为今年这个政策，只需要按50交纳了