这样做工资分录对吗 费用和应付职工薪酬都是计入的应付工资

橘子汽水呀 追问

2019-03-01 10:39

把应付职工薪酬-职工保险 改成应付职工薪酬-社会保险费就可以了？ 
 
我用红笔圈起来的借贷方有错吗

bamboo老师 解答

2019-03-01 10:41

计提的时候分录不这么写  
您红笔圈的是缴纳社保跟个税的时候才这么写

橘子汽水呀 追问

2019-03-01 11:16

那正确的应该怎么写

bamboo老师 解答

2019-03-01 11:17

大致顺序如下 
借：管理费用——工资 
管理费用——社保费 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——社保费 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保 
应交税费——个人所得税 
库存现金、银行存款等 
上交社保 个税 
借：应付职工薪酬——社保费 
应交税费——个人所得税 
其他应收款——个人社保 
贷：银行存款