公司几年前建账的时候不知道是谁做的。科目余额的方向都弄反了，资产负债表什么都是平的，现在要怎么处理？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-02-25 15:37

在会计系统使用过程中，如果该会计科目还没有发生过业务，其余额方向可以修改。
方法是：在系统基础设置功
能块下打开改会计科目窗口，修改科目余额方向后保存。
但是如果该会计科目已发生过业务，其余额方向就不能修改。那么有一个方法可以变通，步骤如下：
1.新建一个正确的会计科目，用于代替错的会计科目。
2.编制一个记账分录，将错的会计科目的科目余额结转到新的会计科目下。
3.冻结错的会计科目。
这样以后的业务就用新的会计科目。

嗯哼追问

2019-02-25 16:05

已使用了，1.新建一个正确的会计科目，用于代替错的会计科目。
2.编制一个记账分录，将错的会计科目的科目余额结转到新的会计科目下。这样反而资产负债表不平了，我就奇怪

庄老师解答

2019-02-25 16:10

你好，不会的，把旧的数字转到新科目

嗯哼追问

2019-02-25 16:17

请帮我看一下，我这个他又有正数的，他有些设置在是贷方没错，然后有一些他又设置的是在借方，所以我要把借方的移到右边贷方，移过来以后他那个应付账款或者是应收账款，他的总金额就变动了，所以资产负债表不平衡。

庄老师解答

2019-02-25 16:20

你好，我看到了，应收账款是货方的余额要改到借方要变为负数，

嗯哼追问

2019-02-25 16:23

他这里为什么要变成负数呢？其实他是有这么多金额的，变成负数的话，那就应付账款好多是不对的了

庄老师解答

2019-02-25 16:35

你好，应收账款余额在贷方表示有预收帐款，编制资产负债表时要编在预收帐款的贷方。

应收账款的借方余额，反映企业尚未收回的应收账款;

应收账款的贷方余额，反映企业预收的账款。
应收账款贷方余额多如何调整?

三种方法：

1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。(我认为这样做最简单)

2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。(不过供应商都记应付，销售商都记应收)

3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。(可以这么做)这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。