公司18年3月成立没有经营，每个月都是零申报，个税每个月报了一个人工资2000，3月建账股东垫付备用金20000，用于每个付工资，10月工资发了后还剩4000，将这4000还给股东会计分录，借其他应付款，贷库存现金，这样对吗？然后公司卖给了其他人，账上数据需要调整吗？

may 追问

2019-02-24 16:37

公司转让交的个人所得税和印花税需要做进账吗？所属期是10月，12月交的，如果需要入账那我是做在12吗？

may 追问

2019-02-24 16:37

会计分录是？

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 16:40

如果是企业整体转让，你这边不需要做账了，直接申报交税就是了。 
整体转让 
借：银行存款等 
负债类和所有者权益所有科目（有余额的） 
贷：资产类所有科目（有余额的） 
差额计入营业外收入或营业外支出

may 追问

2019-02-24 16:44

公司法人股东全变了，变后我接手做账，交的个税和印花税我需要入账不？

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 16:57

对于转让所得的这部分税原则上是之前的股东个人承担。 
如果是企业承担了，你需要做账。

may 追问

2019-02-24 17:20

是之前股东承担了的发票在我这，新法人交了个印花税

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 17:35

需要入账，作为你现在企业的管理费用处理。

may 追问

2019-02-24 17:42

你的意思是新法人的印花税作为管理费用入账吗？借管理费用办公费贷现金？那旧法人股东的个税和印花怎么写会计分录入账呢？也是我在做

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 17:44

新法人的印花税你直接计入税金及附加，之前法人的税本是由之前法人承担，但是你们公司承担了，这部分是计管理费用。

may 追问

2019-02-24 18:17

一个公司的法人在另外一个公司没有股份工资表没他，他有报销可以入账吗？可能两个公司的经营他都有参与，

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 18:47

可以入账，可以报销

may 追问

2019-02-24 19:49

可以说下原因，没懂

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 19:56

你企业有些费用发生了，是不是就要给他报账，然后你做账务处理。 
那么为企业支付这些费用的人不一定是员工，也有可能是其他人，

may 追问

2019-02-24 20:33

报销的主要是差旅费

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 20:54

工资表不是他、法人不是他、股权协议是否有他

may 追问

2019-02-24 21:26

都没有，

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 22:04

作为临时工暂时挂一下，后面陆续冲掉

may 追问

2019-02-24 23:10

比如分录？

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 23:24

借：管理费用 
贷：其他应付款

may 追问

2019-02-25 15:16

这样处理有没有什么税收风险？

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 15:29

最后这其他应付款是需要还的，往来，不存在税务风险。

may 追问

2019-02-25 15:58

比如报销的火车票，虽然要还但是成本增加了呀，而且火车票从票面无法证明它是因公司业务发生的费用，所以我怕存在税务风险

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 16:12

金额不大，很多公司也是和你一样的问题。 
直接计放费用，挂其他应付，到时候还了就是了。

may 追问

2019-02-25 16:34

好的，我统一挂在法人名下可以吗？比如所有的报销，借管理费用，贷其他应付款法人名字，所有费用报销都挂在法人名下可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 16:39

可以。到时候清理法人往来款就行了