送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-02-23 22:14

您好 
请问您那边社保是当月生效还是次月生效

1821509611 追问

2019-02-24 12:29

如是当月生效呢

玲竹老师 解答

2019-02-24 12:33

如果是当月生效的话 那您就要扣减您申报当月的个人部分 比如2月份购买 那从该员工2月份的工资扣除

1821509611 追问

2019-02-24 12:37

那就是月底计提2月工资表就要扣减了

玲竹老师 解答

2019-02-24 12:38

是发放工资的时候扣减

1821509611 追问

2019-02-24 12:44

那工资表不用显示出扣减部分吗

玲竹老师 解答

2019-02-24 12:45

工资表不显示扣减部分 发放的时候才显示

玲竹老师 解答

2019-02-24 12:46

您是问的工资表计提 要看您工资表设置的格式

玲竹老师 解答

2019-02-24 12:46

如果计提的时候把个人承担部分都写在一张表上的话 要体现

1821509611 追问

2019-02-24 12:58

我问的如2月办理了社保,并缴费了,2月份在2月工资扣减的话,工资表要怎么做,及怎么做账?

玲竹老师 解答

2019-02-24 13:00

工资表计提的时候按应发数计提 然后扣减个人承担社保部分  
计提 
借:管理费用——工资 
管理费用——社保费 
贷:应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——社保费 
发放工资 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——个人社保 
库存现金、银行存款等 
上交社保 
借:应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保 
贷:银行存款

1821509611 追问

2019-02-24 13:08

那工资表就要显示应发工资再扣减个人部分的实发工资了

玲竹老师 解答

2019-02-24 13:08

是的 工资表就要显示应发工资再扣减个人部分的实发工资

1821509611 追问

2019-02-24 13:09

社保是当月申报当月扣减的吧

玲竹老师 解答

2019-02-24 13:12

这个要看您当地  
我这边是当月申报 次月生效扣减 所以我前面才问您的

1821509611 追问

2019-02-24 13:27

如是2月25日办理,下月生效的话,是跟上面有哪些操作不一样呢

玲竹老师 解答

2019-02-24 13:29

那扣减个人部分的话就3月生效 到三月再这样进行账务处理 实际延迟一个月

1821509611 追问

2019-02-24 13:46

那一般情况是当月申报,次月生效的话,工资表当月底计提时就要把其个人部分显示出,然后计提 
借:管理费用——工资 
管理费用——社保费 
贷:应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——社保费 
次月发放工资 
发放工资 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——个人社保 
库存现金、银行存款等 
工资表计提的时候按应发数计提 然后扣减个人承担社保部分  
计提 
借:管理费用——工资 
管理费用——社保费 
贷:应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——社保费 
发放工资 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——个人社保 
库存现金、银行存款等 
次月上交社保 
借:应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保 
贷:银行存款

1821509611 追问

2019-02-24 13:47

是这样吗

玲竹老师 解答

2019-02-24 13:49

您二月申报  三月生效的话 三月计提体现 一样的账务处理

1821509611 追问

2019-02-24 13:53

如社保局3月扣费了,就要在3月份工资里扣减了

玲竹老师 解答

2019-02-24 13:58

是的 3月开始扣费的话 应该在3月份的工资里面扣减个人部分

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2019-02-23 22:14:41
3月份申报的时候填写累计数的
2020-04-18 15:43:04
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2020-04-10 11:28:10
你好,同学。要的啊,你这1月的社保是要放进去的
2020-04-14 10:24:14
你好 可以的 你可以一起来扣除 如果之前没扣的话
2020-04-24 17:16:06
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