码头租金直接做成 借：银行存款 贷：应收账款导致资产负债表期末数为负数，好几年都这样，如何调账？

大胆的大叔 追问

2019-02-22 17:10

不是的，小单位没有设置预收账款。

邹老师 解答

2019-02-22 17:10

你好，那就不需要调账，编制报表的时候计入预收账款填写就是了

大胆的大叔 追问

2019-02-22 17:12

我这边做资产清查要求应收账款不能期末数不能为负数，可以直接做成  借：应收账款 贷：以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2019-02-22 17:13

你好，计入预收账款就是了，不涉及损益调整的