有一位铲车工在铲车过程中损坏了货物，人事在工资表中扣了3600，那这笔3600我是做其他应收款还是其他科目？

red???? 追问

2019-02-20 20:16

做了其他应收款不知道用什么科目去冲销

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 20:26

您好，使用损坏了的货物成本来冲销即可。

red???? 追问

2019-02-20 20:32

可是，人事也从工资中扣了这笔钱，我计提工资的时候把这笔赔款做了其他应收款，分录就平了，那我觉得不应该用成本冲吧？

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 20:37

您好，是的，如果您计提工资的时候把这笔赔款做了其他应收款，分录就平了，就不能用成本冲了。

red???? 追问

2019-02-20 20:39

请教下老师，我应该用哪个科目冲？

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 20:41

您好，您计提的时候，按理说，不应该有其他应收款的，损坏的货物出库时，使用其他应收款，借：其他应收款，贷：库存商品等科目。等发工资的时候，使用其他应收款来冲就行了。借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款等科目。

red???? 追问

2019-02-20 20:52

这个问题比较复杂 
我们翻的是A客户的货物，而A客户是和B客户合作的，我们是B客户的下级供应商，但A客户只认B客户，虽然A客户收到了我们的赔款，但发票却是开给B客户的。 
我们也只能忍了，但从员工的工资里扣了少部分赔款3600

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 20:56

您好，这样的话，赔款给客户的时候，就借：营业外支出，其他应收款，贷：现金或者银行存款，等发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款等科目。

red???? 追问

2019-02-20 20:58

可是我们没有发票，没法入账啊…… 
还有还是不知道员工的这笔其他应收款该冲啥科目……

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:00

您好，使用对方的收到条，或者收据，做营业外支出处理就行了。我上面给您做的分录，不是平了吗？冲的现金或者银行存款啊。

red???? 追问

2019-02-20 21:05

工资里直接少发了3600

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:08

您好，是的啊，您计提工资的时候，按5426.44元计提就行了。不应该在计提的时候，把3600元也处理的啊。

red???? 追问

2019-02-20 21:14

我有这么想过的，那总数就和工资表的合计数就有差异了，怕税局会找麻烦

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:19

您好，总数和工资表的合计数有差异？我公司计提工资都是按应得工资计提的，这样不会有差异的啊。贵公司计提工资是按实发工资计提的吗？

red???? 追问

2019-02-20 21:24

对啊，是按照应得工资计提的。应得工资也的确是包含3600的。那贷方不是就要做其他应收款3600了吗？ 
老师您看下这两张图，第一张看总合计，和我第二张是的分录应该没问题的吧

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:28

您好，是的，这样做就没有问题了。

red???? 追问

2019-02-20 21:29

那其他应收款贷方有余额咋办……

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:32

您好，其他应收款贷方有余额，可以做冲赔偿给对方公司的钱的分录处理。原来赔偿给对方公司的钱，怎么做的分录呢？

red???? 追问

2019-02-20 21:34

老板自己付的钱……因为对方不开我们发票，也不会开收据给我们公司的，所以应该没法做营业外支出了

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:35

您好，这样的话，直接转入营业外收入处理吧，借；其他应收款，贷：营业外收入。这样其他应收款就平了。

red???? 追问

2019-02-20 21:39

营业外收入是不是还得交税？

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:41

您好，是的，要交企业所得税的。

red???? 追问

2019-02-20 21:43

好的，实在太感谢老师了，自己还是得多看书多增加经验

王雁鸣老师 解答

2019-02-20 21:44

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。