送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-02-12 11:50

借:应交增值税-减免 
贷:应交税费-未交增值税

绿萝222 追问

2019-02-12 11:58

老师,这个在税务申报系统申报时候填写到那栏呢?

木木老师 解答

2019-02-12 12:03

申报时,有一个进转出的项,填写在那里面

绿萝222 追问

2019-02-12 15:21

老师,是主表的第15栏吗?

绿萝222 追问

2019-02-12 15:24

图片中画出的那部分

木木老师 解答

2019-02-12 15:28

填写第14栏,之前的进项现在不能抵扣属于转出进项

绿萝222 追问

2019-02-12 15:38

老师,在做固定资产清理时候不应该直接做到应交增值税-进账税额的转出这个明细科目下吗?为什么要做到减免税款呢?

绿萝222 追问

2019-02-12 15:40

老师,附表2填写到18栏是吗?

木木老师 解答

2019-02-12 15:50

14就是进项税额转出 
,你这种情形是23其他情形

绿萝222 追问

2019-02-12 17:19

老师,在做固定资产清理时候不应该直接做到应交增值税-进账税额的转出这个明细科目下吗?为什么要做到减免税款呢?

绿萝222 追问

2019-02-12 17:20

做到减免税款科目这样对吗

木木老师 解答

2019-02-12 17:43

你问的是减免税额的余额,你现在是吧这个减免税额转出来

绿萝222 追问

2019-02-12 18:23

老师,那如果做的是固定资产的清理的话是什么情况呢

木木老师 解答

2019-02-12 18:31

固定资产清理是固定资产账面价值部分。不影响税,税还是上面说的操作

绿萝222 追问

2019-02-12 18:50

老师,这样做凭证的话那个销项和减免税款数据是怎么来的呀?这个分录对不

木木老师 解答

2019-02-12 23:24

分录是对的。出售使用过的固定资产是3%减按2%征收。 
1%部分计入的是减免税额。其他的是销售交的增值税

绿萝222 追问

2019-02-13 06:46

老师,那生成的这部分减免税款如何结转呢?

木木老师 解答

2019-02-13 09:22

转到营业外收入~减免税额。

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相关问题讨论
老师,这个在税务申报系统申报时候填写到那栏呢?
2019-02-12 11:58:12
 你好;     借应交税费- 应交  增值税-销项税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税;  借   应交税费-应交增值税-转出未交增值税;贷应交税费-未交增值税;   借 应交税费-未交增值税   贷   减免税额     就平衡了   
2022-05-30 17:14:09
同学 您好 结转的时候按280结转
2019-01-03 15:00:30
你的问题很具体,我来回答你吧。应交税费-应交增值税-减免税款科目期末贷方负数余额,年终需要结转,以便于税务机关统计。而应交税费-未交增值税科目期末贷方负数余额,则需要结转至"未交增值税"科目,由税务机关计算应交税款。
2023-03-26 11:34:03
例如年末账面 应交税费-应交增值税-减免税款 贷方期末余额 -560元,应交税费-未交增值税-转出未交增值税科目期末贷方余额 -298139.96元。这两笔余额我该如何结转
2022-01-02 19:21:28
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