公司是分公司，现在在注销，我公司平时的周转金都不是总公司提供的，到现在亏损了20多万。周转资金是总经理在提供，挂的管理人员的往来，现在亏损数据都是挂在总经理头上的。我公司注销时帐务该怎么处理呢？现在科目余额有银行存款21860.5元，其他应收款1000元，收不回来。其他就付款278836.96元（这个就是总经理平时垫付的资金）利润分配-未分配利润258476.72元。银行存款2万多主要是留到预防支付税款和注销时支付费用。

老师好！老板接手了别人的公司，原来的公司注册了以后，并没有真正的注资，接手时只有三个科目余额，D实收资本300万,D未分配利润－55848.3，J其他应收款－原股东2944151.7，转让股权时接收人这边怎么做分录啊？前提不交个税

答： 同学你好 是亏损的吗

公司是分公司，现在在注销，我公司平时的周转金都不是总公司提供的，到现在亏损了20多万。周转资金是总经理在提供，挂的管理人员的往来，现在亏损数据都是挂在总经理头上的。我公司注销时帐务该怎么处理呢？现在科目余额有银行存款21860.5元，其他应收款1000元，收不回来。其他就付款278836.96元（这个就是总经理平时垫付的资金）利润分配-未分配利润258476.72元。银行存款2万多主要是留到预防支付税款和注销时支付费用。

答： 您好，您其他应付不需要支付的话，到时候应该需要转到营业外收入，这样你的亏损就都补回来了，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，股东分红，因为有3个股东，能只分一个吗？我们是有两个关联企业，想其他应收款-老板娘的金额变小。然后关联企业之间的借款合同，大单位代小单位在付利息。这样到时分红能否借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款-老板娘

答： 您好，1.大单位代小单位在付利息，这个风险很大的，公司会损失很多，这些利息都不能税前扣除哦，关联公司的成本费用一定要清晰，不能串，我们就被调整过 2.这个分录可以，公司要有利润提取10%法定盈余公积后分红，交20%个税后 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款-老板娘 （80%部分） 应交税费-代扣代缴个人所得税（20%部分）