其他应付款～代收个税，2016年初贷方余额有五万多到现在，要怎么调平？

香香 追问

2019-01-16 14:57

交了的，不知道为什么一直有贷方余额

香香 追问

2019-01-16 14:57

从2016年就开始

郭老师 解答

2019-01-16 15:02

用什么交的，现金银存一致吗？一致的话不会出现这个

香香 追问

2019-01-16 15:03

现金银行没问题，我也不知道，怎么一直有贷方余额五万多

香香 追问

2019-01-16 15:04

有时是多扣工人的，少交个税

郭老师 解答

2019-01-16 15:04

最好查下明细账，你要做了交税分录你的银存现金就不一致了

香香 追问

2019-01-16 15:13

以前是计提工资时，比如说个税200，应付工资1000，计提时： 
借：费用成本 1000 
贷：其他应付款～个税 200 
        应付工资 800 
缴纳工资时： 
借：应付工资800 
  贷：银行存款800 
缴纳税费时：估计不冲其他应付款～个税，又借其他科目，贷银行存款，所以造成其他应付款～个税一直有贷方余额

郭老师 解答

2019-01-16 15:15

那应该做个借其他应付款贷银存的

香香 追问

2019-01-16 15:16

对呀，可是前面会计没有这样做呀？而且计提工资就做错了

香香 追问

2019-01-16 15:16

计提工资不应该扣除个税才进入应付职工

郭老师 解答

2019-01-16 15:23

借其他应付款贷应付职工薪酬 
你做这个，应付职工薪酬又有余额了

郭老师 解答

2019-01-16 15:24

早晚要通过银存/现金的，