金牌答疑老师解答

陈诗晗老师| 官方答疑老师

职称:中级会计师+税务师+注册会计师

回答数:991个,好评数:640

你好,同学。做完账后,先审核凭证,再生成凭证,再结转损益,计提所得税,结转所得税,结转利润分配,提取盈余公积,利润分配,结转利润分配,最后看余额是否平,出具报表。

2019-01-15,00:29:52

诚才 | 会计达人

追问:老师结转损益候,会有所得税吗,在哪体现

2019-01-15,23:43:54

陈诗晗老师| 官方答疑老师

先结转月损益。然后根据利润做如下分录
计提所得税
借:所得税费
贷:应交所得税
结转
借:本年利润
贷:所得税费

2019-01-16,00:01:59

诚才 | 会计达人

追问:老师所得税是从哪来的数字

2019-01-16,00:03:38

诚才 | 会计达人

追问:老师在什么时候用计提所得税,不是每个余额表里都有所得税费用吧

2019-01-16,00:07:24

诚才 | 会计达人

追问:老师能举个例子吗

2019-01-16,00:09:02

陈诗晗老师| 官方答疑老师

假如,你再3月做完账,那么3月月结损益后,你1到3月的利润100万,第一季度的所得税为25万。
这个25万就是一季度需要计提的所得税费。所得税费用月末没有余额,应交所得税才有余额。

2019-01-16,00:16:26

诚才 | 会计达人

追问:明白了老师谢谢您

2019-01-16,00:21:00

陈诗晗老师| 官方答疑老师

不客气,早点休息

2019-01-16,00:21:25


送心意

 

回答老师

陈诗晗老师   金牌答疑

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