金牌答疑老师解答

熙熙老师| 官方答疑老师

职称:6年财会和3年税务实操经验+会计师+6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

回答数:1210个,好评数:1013

你好!分录:
借:银行存款
贷:其他应付款-员工

2019-01-14,23:06:42

丫丫 | 会计达人

追问:这部分差额做分录不通过应付职工薪酬工资吗?收到全额个税退款,不是借:银行存款。 贷:应交税费-个税。 按照3500和5000的差额部分退税给员工。 是不是  借:应交个税  贷:应付职工薪酬工资,贷:银行存款

2019-01-15,12:15:11

熙熙老师| 官方答疑老师

你收到的个税退款和按照3500和5000的差额部分不是一样吗

2019-01-15,13:37:32

丫丫 | 会计达人

追问:老师,您好。退款退的是按3500交税全额,比如我们按3500交200元的税,然后我们申请退款,退给账户200。然后单位重新按5000交税180

2019-01-15,14:27:49

熙熙老师| 官方答疑老师

明白,分录:
借:银行存款 200元
其他应付款-员工 20元
应交税费-应交个人所得税180
实际支付给员工:借:其他应付款 20 贷:银行存款20

2019-01-15,15:32:01


送心意

 

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熙熙老师   金牌答疑

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