开了16000的维修发票，没有更换配件，就是维修，这个怎么写分录，期末怎么结转成本呢

一粒尘 追问

2019-01-14 15:00

老师如果这个维修员工的工资是4000，结转成本的分录怎么写呢，

小惑老师 解答

2019-01-14 15:02

这个属于你们主营，还是其他业务

一粒尘 追问

2019-01-14 15:12

主营业务

小惑老师 解答

2019-01-14 15:14

借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬-工资

一粒尘 追问

2019-01-14 15:17

我们没有计提工资，这个分录要怎么写呢，如果是其他业务的话，分录又该怎么写呢

小惑老师 解答

2019-01-14 15:22

没有计提工资是什么意思？ 
如果是其他业务的话，分录又该怎么写呢 
借：其他业务成本 
贷：应付职工薪酬-工资

一粒尘 追问

2019-01-14 15:28

就是，我们每个月的工资都是当月底直接发的，没有做应付职工薪酬这个分录

小惑老师 解答

2019-01-14 15:30

那你调整一下，要通过这个科目的

一粒尘 追问

2019-01-14 15:53

那老师，这样的话，应付职工薪酬这个科目就有余额了，那怎么把这个余额平了呢？

小惑老师 解答

2019-01-14 15:57

借：应付职工薪酬-工资 
贷：个税 
      银行存款

一粒尘 追问

2019-01-14 16:02

老师，社保单位部分和个人部分分别是计入什么科目呢

小惑老师 解答

2019-01-14 16:05

借；其他业务成本 
  其他应收款、 
贷：应付职工薪酬-社保