分公司2017.8成立的，2018年年收入开票12万，最终利润亏损8千，想交点企业所得税不知怎么调比较好，如果就做成亏损8少的可以吗？税务查的风险会小一些吗

尤克丽丽 追问

2019-01-14 14:50

具体怎么做呢？老师

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 14:54

12月时，作一笔预估分录 
借：应收账款 
贷：营业收入-预估入账 
2018年开出销售发票时 
借：营业收入-预估入账 
贷：营业收入 （真实的）

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:04

老师建议是让我做点收入交点企业所得税是吧？但是我2017年有亏损2万，是不是可以弥补亏损，这样还是不用交税了是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:13

可以弥补亏损的。但是也可以选择不弥补。不是必须选择哈。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:14

老师的意思是，建议我还是做点不开票收入交点税比较好是吧

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:20

是的。因为长期亏损，会在税务系统里面呈红色预警，税管员会比较关注。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:20

好的，谢谢老师

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:21

不想交增值税了，就交几百块钱企业所得税吧？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:22

是的。适当交点对企业来说是好的。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:27

收入125000，企业所得税交177，税负率0.1%，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:28

可以了。才成立一年多。每个行业都会有一个相对稳定的实际税负比。按这个数适当交一点就行了。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:29

谢谢老师

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:38

我直接做账，借 应收账款 10000  贷 主营业务收入9708.74  应交税费-应交增值税291.26   把未交的增值税转营业外收入，我在2019年1月份再开张10000的票，这样可以吧？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:40

未交的增值税，不用转营业外收入。挂在账上。你实际开票后，交纳的时候  借：应交税费 贷：银行存款

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:45

我们是小规模月未超过9万不用交增值税，今年我就交点印花税和企业所得税，不交增值税的

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:47

哦哦。不好意思。你的处理是对的。小规模没达起征点的税转营业外收入。你的处理是正确的哈。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 15:49

我这样做的1万就是不开票收入了，，2019年再做平掉没关系吧？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 16:04

没有关系。相关的汇算清缴管理办法 里面有相应规定，可以在预估收入、费用成本等。实际取得票据再作调整。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 16:08

我能不能直接做现金收到了呢

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 16:11

这样子做的话，你的现金实存和你账上不一 致了哟。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 16:17

没事，都是外账，只要税务局这边能应付就行了，那我这个凭证后面该附上什么附件呢？收据吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 16:28

如果是这样，那么计入现金也是可以，附个收据作为原始凭证。

尤克丽丽 追问

2019-01-14 16:28

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 16:33

不客气，祝你工作愉快。