送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-12 09:43

你好,有缴纳就计入借方,没有缴纳,就挂账未交增值税贷方就是了 
需要把损益科目结转到本年利润,然后结转到利润分配 
如果有净利润,需要提取盈余公积

追问

2019-01-12 09:48

有净利润的,请问老师盈余公积是怎么计提的?

邹老师 解答

2019-01-12 09:51

你好,法定盈余公积=净利润*10%  计提

追问

2019-01-12 10:27

老师,

追问

2019-01-12 10:29

刚开一年,实收资本为0,股东投的钱都做的借款,营业执照的注册资金300万,有没有关系?之后是必须要做点实收资本还是可以依旧为0

追问

2019-01-12 10:31

除股东之外,还有其他人的借款,并没有给出利息,也暂时没还款,有没有隐患?

邹老师 解答

2019-01-12 10:46

你好,如果不是投资款,可以按借款处理 
借款可以没有利息的,没有什么隐患

追问

2019-01-12 10:47

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-12 10:48

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,有缴纳就计入借方,没有缴纳,就挂账未交增值税贷方就是了 需要把损益科目结转到本年利润,然后结转到利润分配 如果有净利润,需要提取盈余公积
2019-01-12 09:43:51
你好,借:应交税费-销项 贷:应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税,年底一就结转这两笔就可以了,有的公司要提法定盈余公积
2017-01-08 01:20:25
你好! 是的,结平了就不用结转了
2019-11-14 04:56:08
你好 是的 月末要结转 :结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-08-07 17:29:48
1是的 2盈余公积是计提,而不是结转的 3,不需要的
2017-01-09 22:26:50
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