平时把应交税费的进销结转到了应交税费-未交增值税,年末还要把这个科目结转掉吗?年末除了结转本年利润还有其他要结转吗?
慕
于2019-01-12 09:43 发布 871次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-01-12 09:43
你好,有缴纳就计入借方,没有缴纳,就挂账未交增值税贷方就是了
需要把损益科目结转到本年利润,然后结转到利润分配
如果有净利润,需要提取盈余公积
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你好,有缴纳就计入借方,没有缴纳,就挂账未交增值税贷方就是了
需要把损益科目结转到本年利润,然后结转到利润分配
如果有净利润,需要提取盈余公积
2019-01-12 09:43:51

你好,借:应交税费-销项 贷:应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税,年底一就结转这两笔就可以了,有的公司要提法定盈余公积
2017-01-08 01:20:25

你好!
是的,结平了就不用结转了
2019-11-14 04:56:08

你好 是的 月末要结转 :结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-08-07 17:29:48

1是的
2盈余公积是计提,而不是结转的
3,不需要的
2017-01-09 22:26:50
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