金牌答疑老师解答

邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

回答数:286357个,好评数:285816

你好,如果多交了,是可以申请退税的

2019-01-11,16:32:00

小羊向前冲! | 会计达人

追问:多交?
不是有减免政策吗? 这个是怎么算的呢?

2019-01-11,16:33:07

邹老师| 官方答疑老师

你好,多交才会退,少交了是需要补的
应补退税额=应纳税所得额*税率—4个季度预交的企业所得税

2019-01-11,16:34:28

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追问:就是最后一个季度 有利润 需要要缴纳企业所得税 其他税种都是未达到缴税额的 这也是需要缴纳企业所得税是吗?

2019-01-11,16:34:30

邹老师| 官方答疑老师

你好,是的,根据你描述,是需要预交企业所得税的

2019-01-11,16:36:38

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追问:那汇算清缴时会退回预缴的税款这种情况?

2019-01-11,16:37:48

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追问:行次 项 目 本年累计金额
1 营业收入 119712.63
2 营业成本 55767.67
3 利润总额 18949.60
4 加:特定业务计算的应纳税所得额 0.00
5 减:不征税收入 0.00
6 减:免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额(填写A201010) 0.00
7 减:固定资产加速折旧(扣除)调减额(填写A201020) 0.00
8 减:弥补以前年度亏损 0.00
9 实际利润额(3+4-5-6-7-8) \\ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额 18949.60
10 税率(25%) 0.00%
11 应纳所得税额(9×10) 4737.40
12 减:减免所得税额(填写A201030) 2842.44
13 减:实际已缴纳所得税额 0.00
14 减:特定业务预缴(征)所得税额 0.00
15 本期应补(退)所得税额(11-12-13-14) \\ 税务机关确定的本期应纳所得税额 1894.96
汇总纳税企业总分机构税款计算
16 总机构填报 总机构本期分摊应补(退)所得税额(17+18+19) 0.00
17 其中:总机构分摊应补(退)所得税额(15×总机构分摊比例 ) 0.00
18 财政集中分配应补(退)所得税额(15×财政集中分配比例 ) 0.00
19 总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额(15×全部分支机构分摊比例 ×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例 ) 0.00
20 分支机构填报 分支机构本期分摊比例 0.0000000000%
21 分支机构本期分摊应补(退)所得税额 0.00

2019-01-11,16:40:47

邹老师| 官方答疑老师

你好,会的,比如预交的超过了应交的

2019-01-11,16:41:00

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追问:应交的是怎么算的呢

2019-01-11,16:41:36

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追问:应交是国家税务有规定小规模企业的缴税额 预缴超过了应交的就会全部退回吗?

2019-01-11,16:43:28

邹老师| 官方答疑老师

你好,应交税额=应纳税额所得额*税率
超过了可以申请退税,也可以结转以后年度抵扣

2019-01-11,16:44:58

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追问:结转以后年度抵扣是怎么做呢 是这个季度做还是下个年度呢?

2019-01-11,16:47:18

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追问:是吧上个年度的亏损做进去?

2019-01-11,16:48:26

邹老师| 官方答疑老师

你好,是下个年度做汇算清缴的时候抵扣

2019-01-11,16:50:58

小羊向前冲! | 会计达人

追问:下个年度抵扣的话,就会退回多缴纳的金额吗?

2019-01-11,16:51:50

邹老师| 官方答疑老师

你好,不会退回,因为是以后年度抵扣了

2019-01-11,16:52:27

小羊向前冲! | 会计达人

追问:好的,谢谢老师。

2019-01-11,16:53:03

邹老师| 官方答疑老师

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2019-01-11,16:53:51


送心意

 

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邹老师   金牌答疑

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