金牌答疑老师解答

郭老师| 官方答疑老师

职称:初级会计师

回答数:18341个,好评数:18095

你们账应该是合到一块做的吧

2019-01-11,09:57:25

米米 | 会计达人

追问:是的,每月月底我们项目部除了结转损益,还需要结转啥,合同成本要结转吗,利润结转总部吗

2019-01-11,10:20:46

郭老师| 官方答疑老师

成本不就是在损益里面吗?利润就是在损益里面的

2019-01-11,10:24:32

米米 | 会计达人

追问:是工程施工-合同成本需要结转到主营业务成本不?损益里是含主营业务成本和其他业务成本。我说的利润是年度利润需要每月结转上交总部吗,借:本年利润 贷:其他应付款-项目上交公司利润

2019-01-11,10:39:52

郭老师| 官方答疑老师

确认收入了吗?确认了就要结转,
你们两个是单独做账的吗?

2019-01-11,10:43:24

米米 | 会计达人

追问:就是我们建筑施工企业的项目部,没有独立的账户,所有资金出入都是从集团账户走,报税也是集团,我们只负责做账

2019-01-11,10:48:02

郭老师| 官方答疑老师

那就是你们做账做到一个里面的,你的利润就是总部的利润

2019-01-11,10:50:47

米米 | 会计达人

追问:那我每月月底还需要结转年度利润到总部不?借:本年利润贷其他应付款-上交总部利润

2019-01-11,10:53:46

郭老师| 官方答疑老师

不用的,你总部记了,

2019-01-11,11:00:56

米米 | 会计达人

追问:那像我们这种模式,而且建筑施工还挂靠我们资质,我每个月除了做凭证,月底光结转损益就行了?如果有收入结转个工程施工-合同成本到主营业务成本?

2019-01-11,11:07:55

郭老师| 官方答疑老师

是的,你们做的也就是内账的,自己记录个成本费用而已

2019-01-11,11:10:40

米米 | 会计达人

追问:那我们项目管理部门自己的费用记成管理费,那不是给挂靠方减少企业所得税啦?我们这边要预交企业所得税不?

2019-01-11,11:14:17

郭老师| 官方答疑老师

你记得账是你们自己的支出的,不是对方的
异地工程需要预缴的

2019-01-11,11:15:44

米米 | 会计达人

追问:对方是挂靠我们的,所有采购等都是我们总部的名义,对方的我记到了工程施工-合同成本里。是这种情况

2019-01-11,11:21:44

郭老师| 官方答疑老师

是的,按你们的业务来处理,你们收对方的钱,这个也算是你们的业务需要预缴

2019-01-11,11:24:57

米米 | 会计达人

追问:那我们项目部税务方面只做预交的那份账?

2019-01-11,11:37:24

郭老师| 官方答疑老师

所有的你们拿个项目的都做

2019-01-11,11:42:21

米米 | 会计达人

追问:就是集团总部纳税,我们项目部不是独立纳税人,那我们项目部是不只做预交税款那部分的

2019-01-11,11:58:43

郭老师| 官方答疑老师

是的,

2019-01-11,12:00:50


送心意

 

答疑老师

郭老师   金牌答疑

微信扫码,免费提问!