金牌答疑老师解答

甘老师| 官方答疑老师

职称:中级会计师+税务师

回答数:13914个,好评数:13506

您好
是做完这分凭证后 还要做一笔本年利润结转到利润分配——未分配利润的分录 然后在做您上面写的两笔分录 然后再结转

2019-01-11,08:21:52

407865861 | 会计达人

追问:借:利润分配 407794
贷:本年利润 407794

借:利润分配——提取法定盈余公积 407794
贷:盈余公积——法定盈余公积407794
借:利润分配——未分配利润407794
贷:利润分配——提取法定盈余公积407794

老师,这样对吗?本年利润的金额就是未分配利润的金额吗?怎么和凭证上面这个数不对?

2019-01-11,08:26:46

甘老师| 官方答疑老师

本年利润的金额是您当年的累计净利润
提取盈余公积的话 是按净利润的10%提取的

2019-01-11,08:28:54

407865861 | 会计达人

追问:净利润是407794.00

提取盈余公积的话 是按净利润的10%提取=407794.00*10%=40779.40

借:利润分配 407794
贷:本年利润 407794

借:利润分配——提取法定盈余公积 40779.4
贷:盈余公积——法定盈余公积40779.4
借:利润分配——未分配利润40779.4
贷:利润分配——提取法定盈余公积40779.4
老师,这样对吗?

2019-01-11,08:32:25

甘老师| 官方答疑老师

您本年是亏损的么?结转本年利润的时候利润分配在借方?

2019-01-11,08:35:05

407865861 | 会计达人

追问:净利润是407794.00,是盈利吧?,应该怎么写?

2019-01-11,08:36:32

甘老师| 官方答疑老师

借:本年利润 407794
贷:利润分配——未分配利润 407794
下面两笔分录正确

2019-01-11,08:37:58

407865861 | 会计达人

追问:老师,在如图的凭证后面加两份凭证就可以了?
一份
摘要:本年利润结转
借:本年利润 407794
贷:利润分配——未分配利润 407794

二份
摘要:提取法定盈余公积
借:利润分配——提取法定盈余公积 40779.4
贷:盈余公积——法定盈余公积40779.4
利润分配
借:利润分配——未分配利润40779.4
贷:利润分配——提取法定盈余公积40779.4
这三笔分录能写在一张凭证上面吗?
完后就做月结,年结?

2019-01-11,08:43:02

甘老师| 官方答疑老师

这三笔分录能写在一张凭证上面 如果您前面账务处理都没有问题 那么做完这份就可以年结了

2019-01-11,08:44:53

407865861 | 会计达人

追问:老师,这三笔分录写完后,不做月结了?直接年结?
如果不做月结那12月份资产负债表怎么出?

2019-01-11,08:46:48

甘老师| 官方答疑老师

当然要做月结了 跟平时一样的处理 刚少说了一句

2019-01-11,08:47:49

407865861 | 会计达人

追问:老师,结完后资产负债表的未分配利润金额有变化了,这样对吧?

2019-01-11,09:02:31

甘老师| 官方答疑老师

是的 未分配利润的金额有一部分到了盈余公积里面

2019-01-11,09:04:35

407865861 | 会计达人

追问:好,谢谢老师,那就直接做年结就可以了?

2019-01-11,09:05:12

甘老师| 官方答疑老师

报表出了 那就年结 结转下年

2019-01-11,09:06:03

407865861 | 会计达人

追问:做完年结,结转下年还有分录吗啊?

2019-01-11,09:08:11

甘老师| 官方答疑老师

没有了啊 就是19年开始了

2019-01-11,09:11:38

407865861 | 会计达人

追问:好的 甘老师,太谢谢了!

2019-01-11,09:16:12

甘老师| 官方答疑老师

不用谢 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!

2019-01-11,09:21:04


送心意

 

答疑老师

甘老师   金牌答疑

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