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小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-01-04 09:23

您好，一般11月的工资12月发，公司在1月申报缴纳个税。如果您公司存在11月工资12月发，12月缴纳个税的话，属于提前纳税了。 
计提工资的话是11月计提，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬  12月发放，借：应付职工薪酬  贷：应交税费——个税  银行存款等   1月申报个税  借：应交税费——个税  贷：银行存款。 
财务会计要求收入与成本费用相互匹配，11月的工资属于11月所发生的成本费用，因此计提更符合财务会计要求。

晴天 追问

2019-01-04 09:39

那当月工资要次月20日才能准确计算并发放，11月预提的数据如何来呢？如果按其他月预估的话公司工资不太稳定，预估数据和12月实发差异如何处理？这样可能会增加很多工作量啊！

小小刘老师 解答

2019-01-04 09:50

你好，其实很简单的。你11月按照上月数预提，然后12月发放的时候冲销11月的预提，从新按照正确的数预提并发放就可以了。这样既符合重要性原则，工作量也就多一张凭证而已。

晴天 追问

2019-01-04 09:56

好的，谢谢老师！

晴天 追问

2019-01-04 09:59

老师，再麻烦问下那我现1月申报个税选哪个呢？

晴天 追问

2019-01-04 10:00

老师，现在1月申报个税选哪个模板呢？

小小刘老师 解答

2019-01-04 13:20

你好，选择2018年哈，不要选2019

晴天 追问

2019-01-04 14:06

好的，谢谢老师，是不是下月申报得选2019了？我们下月申报这个月下发但是是12月的工资

小小刘老师 解答

2019-01-04 14:10

你好，是的哈，下个月就用2019的了。

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您好，一般11月的工资12月发，公司在1月申报缴纳个税。如果您公司存在11月工资12月发，12月缴纳个税的话，属于提前纳税了。 计提工资的话是11月计提，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 12月发放，借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个税 银行存款等 1月申报个税 借：应交税费——个税 贷：银行存款。 财务会计要求收入与成本费用相互匹配，11月的工资属于11月所发生的成本费用，因此计提更符合财务会计要求。
2019-01-04 09:23:01
12月的工资要1月25号，就在一月计提，并发放，二月进行申报就行了
2023-01-10 19:42:19
在15日之前因为工资数据没有核算出来，可以零申报
2022-01-11 20:34:58
你好；   正常报就行了。 只要你报税的时候能确定11月工资金额。  没有差异就可以的。   
2021-12-03 11:08:40
1、11月进行计提，然后12月发放， 2、是的，等算出来，在结11月份的帐
2019-12-20 14:20:53
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