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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-01-03 09:01

你好  每月做工资表 做计提 发放的时候 一起做发放分录即可

小飞飞 追问

2019-01-03 09:03

老师，他今年发去年的工资，但是，去年没有一个月计提工资，但这个月计提可以吗？

小飞飞 追问

2019-01-03 09:05

老师，他今年发去年的工资，但是，去年没有一个月计提工资，但这个月一次性计提去年每个月工资，然后做进个税系统里可以吗？

meizi老师 解答

2019-01-03 09:10

你好 去年没计提的话 补计提  走借方以前年度损益科目 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬 贷方银行或者现金  应交税费-应交个人所得税

小飞飞 追问

2019-01-03 09:12

老师，是一次性集体一年的，还是一个月，一个月的计提呢？

meizi老师 解答

2019-01-03 09:25

你好 当月工资当月做计提 发放你什么时候发就做发放分录即可

小飞飞 追问

2019-01-03 09:28

老师，补计提走年度损益科目是一年的直接做到一个月，还是每个月分别补计提？

meizi老师 解答

2019-01-03 09:31

你好 可以一次性补计提 去年没计提的工资 后面附每个月的工资表  摘要写清楚几月到几月的工资计提

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相关问题讨论
你好 每月做工资表 做计提 发放的时候 一起做发放分录即可
2019-01-03 09:01:21
每个月都要计提并发放还要申报个税，只不过发工资的分录贷方做成其他应付款就可以了 然后年底一次性冲销其他应付款
2019-01-02 13:51:35
收入的账务处理 （1）收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 （2）工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 （3）结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 6成本的账务处理 （1）发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （2）发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （3）支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） （4）发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） （5）发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） （6）月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） （7）工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工
2020-02-05 13:57:03
开人工费就可以了的。
2018-06-13 11:45:33
是的，都是属于劳务费的
2022-12-20 09:35:25
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