老师,小规模公司代开的增值税发票,是不是借:库存现金 5400 贷:主营业务收入 5242.72 应交税费-应交增值税 157.28吗?不管是代开的专票还是自己开的普票,只要一季度不到九万就是免增值税的对吧?

招力 追问

2018-12-19 21:43

比如代开了6601.94,那免征增值税的就只有83398.06元对吧?代开的是当场在大厅交税的吧?那这个分录如何做呢

邹老师 解答

2018-12-19 21:44

你好，是的 
是当场扣缴增值税
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

招力 追问

2018-12-19 21:47

这个银行存款就是公司的基本账户是吗?那银行回单里也会显示吗?

邹老师 解答

2018-12-19 21:47

你好，可能是基本户，也可能是一般户，是扣税的账户
银行回单会显示扣缴的税款的

招力 追问

2018-12-19 21:52

恩,但是回单老板还没给我,那等他下个月拿给我了再做这笔可以吗?我刚才看了代开发票下面的账号是基本账号

邹老师 解答

2018-12-19 21:53

你好，代开发票是当时扣款，需要当月做扣款分录，而不是下个月再做扣款分录的

招力 追问

2018-12-19 21:56

那下次拿 到回单了就复在这张凭证后面就可以了吧.

邹老师 解答

2018-12-19 21:56

你好，可以这样先做分录，之后取得单据粘贴在这笔分录后面

招力 追问

2018-12-19 21:59

他的银行回单一直也没拿过来,那我做了银行存款扣款,就是负数了呢.这个如何处理?银行的余额我不知道

邹老师 解答

2018-12-19 22:00

你好，需要取得回单把回单的所有银行业务分录做分录，这样银行存款余额就不会是负数的

招力 追问

2018-12-19 22:18

那我先去要回单再做吧.谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-19 22:19

你好，是的
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

招力 追问

2018-12-19 22:19

那是不是我先让负数这样,到时回单做进去了,就不会是负数了也可以吧.

邹老师 解答

2018-12-19 22:20

你好，银行存款期末余额不能是负数
应当先把之前 的分录补齐才是的

招力 追问

2018-12-19 22:20

哦哦哦,好的

邹老师 解答

2018-12-19 22:21

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安