请问老师，4月到8月，我公司有70万的货已经销售，也已开销项发票，但是这70万的货未付款，也未收到进项， 处理方法：把这70万找供应商过张，过合同，但是收不到进项发票，已结转的成本汇算清缴调出来交所得税， 这样税务上可行吗

????one???? 追问

2018-12-03 11:34

如果汇算清缴前取不到发票呢

岳老师 解答

2018-12-03 12:26

那就不能税前扣除了。

????one???? 追问

2018-12-03 13:04

老师我们就是打算已结转的成本汇算清缴调出来，交所得税，但是这些成本都挂着应付账款呢，不知道怎么处理

岳老师 解答

2018-12-04 13:48

那只是税法会计差异，本身不用调账。

????one???? 追问

2018-12-04 15:25

老师挂着的应付账款不用管，那开了销项发票，无进项也无付款，即使是真实业务这会被税务认定是虚开吧