老师，建筑行业的，购买项目材料收到发票借：库存商品 贷：应付账款 项目领用材料借：工程施工－合同成本－直接材料 分包单位给的劳务发票借：工程施工－合同成本－直接人工 项目开票（根据业务部提供的开票申请金额）借：主营业务成本 借：工程施工－合同毛利 贷：主营业务收入 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税金－销项税 这个主营业务成本是根据完工百分比估的，本来项目完工后，要根据合同成本进行调整的 但是之前的会计都没调，现在跨年的，该怎么调呢 ？？？

邹老师 解答

2018-11-11 20:35

你好，此问题已经给予回复

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-11 22:02

老师，刚刚那个问题给点评价了，没法追问了。。。
能把分录写给我下吗

邹老师 解答

2018-11-12 08:22

你好  借；以前年度损益调整    贷；应交税费——企业所得税
补计提所得税做这个分录

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-12 15:09

老师，我想问一下出口退税的时候税务局那边提示为 境内存入物流中心货物，这个如何处理呢？

邹老师 解答

2018-11-12 15:11

你好，境内存入物流中心货物，这个是什么意思？