现在发现去年12月的工资没有在去年12月份的时候计提，而是直接在今年1月份做费用，请问该怎么做会计科目更改？

hqy 追问

2018-10-31 20:23

能不能具体的会计分录给我写一下，比如10万的工资，该怎么做分录？

QQ老师 解答

2018-10-31 21:16

借以前年度损益调整－10万借应付职工薪酬10万。
借以前年度损益调整  10万贷未分配利润  10万

QQ老师 解答

2018-10-31 21:17

不对，稍等，请把一月份的分录你写一下。

hqy 追问

2018-10-31 22:13

一月的分录为，借:管理费用-工资10万，贷:银行存款10万

QQ老师 解答

2018-11-01 09:15

你好！你们工资不通过应付职工薪酬科目吗？

hqy 追问

2018-11-01 09:22

以前没有通过应付职工薪酬，现在开始才要求要通过应付职工薪酬来计提。所以之前的那个会计分录应该怎么做？

QQ老师 解答

2018-11-01 09:28

你好！原来是发放当月直接做费用吗？

hqy 追问

2018-11-01 09:30

是的，之前发放是直接借:管理费用-工资，贷:银行存款

QQ老师 解答

2018-11-01 09:48

你好！借：管理费用  -10    贷：应付职工薪酬  -10   借：以前年度损益调整 10  贷：应付职工薪酬  10      借：未分配利润10   贷：以前年度损益调整10

hqy 追问

2018-11-01 09:53

不太明白，为什么管理费用在借方，之前已经做过一次管理费用借方，这次调整不是应该做成贷方是管理费用吗，而且老师的科目岂不是变成应付职工薪酬20万

QQ老师 解答

2018-11-01 09:55

你好！是负数仔细看一下，冲出来应该是去年的费用  第一个分录都是负数

hqy 追问

2018-11-01 09:55

好的，看到了，谢谢老师

QQ老师 解答

2018-11-01 09:58

不客气 欢迎下次提问