建筑行业，具有劳务分包资质，别人挂靠公司，私人账户收管理费用和税金要如何做账，出纳那边全额转出劳务分包款了，要如何解决？

鲸静 追问

2018-10-09 22:57

老师你好，是税金和管理费用做现金收挂其他业务收入吗？那其他业务成本怎么处理？

庄老师 解答

2018-10-09 23:07

协助人员工资办公费用

鲸静 追问

2018-10-09 23:30

好的，谢谢

庄老师 解答

2018-10-09 23:37

你的满意是我最大的努力！给个五星好评！送心意

鲸静 追问

2018-10-09 23:37

还有就是全额收进付出的劳务分包款是做往来款处理吗？

庄老师 解答

2018-10-09 23:45

是，其他应付款科目，转出

鲸静 追问

2018-10-10 00:25

不好意，再请问下我方挂其他业务收入，那不就还要缴纳增值税？可我们开出劳务分包发票了。

庄老师 解答

2018-10-10 06:07

我上面提到，挂其他应付款

鲸静 追问

2018-10-10 06:42

那是借：其他应付款，贷：其他业务收入，应交税费-增值税（销项税）借：银行存款，待：其他应付款，这样做吗？

鲸静 追问

2018-10-10 06:51

说错了，第一个分录借是银行存款，贷其他业务收入，应交税费-增值税（销项税额），后再做一笔挂其他应付转出？

庄老师 解答

2018-10-10 08:08

然后出纳收到发票时全额转出，借其他业务支出，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款

鲸静 追问

2018-10-10 08:43

老师，可是我们开劳务票，私人账户已收取税款的，对方是包工头收不到进项发票，可以直接借其他业务支出，贷银行存款吗？

鲸静 追问

2018-10-10 08:45

而且我们是小规模的，抵不了进项税的

庄老师 解答

2018-10-10 09:27

小规模可以这样做