如果发票税额和纳税申报表有0.01-0.03差，但是因为企业进项有留抵，所以没有缴纳。那这种时候差额几分的，还需要归营业外收入吗

价值观 追问

2018-09-22 10:08

这企业一直都不用缴纳增值税，那这个营业外收入不管缴纳不缴纳还是按发票和纳税差额推算吗?12月写时摘要这么写

牛老师 解答

2018-09-22 10:13

这个你看怎么方便吧，因为一般年底账面数要对上，调整了省的以后忘记怎么回事了。摘要可以写纳税尾差调整等就可以。

价值观 追问

2018-09-22 12:59

老师，是不是这个不管最终有没有缴税，它毕竟有抵扣了，所以照样有营业外收入和支出是吗

牛老师 解答

2018-09-22 13:56

是的，虽然你现在没有缴纳增值税，后面有销项时还是要交的。