6月主营收入实际是47万，税额是1.3万，但是之前有一笔退主营收入的 忘记扣减税额，所以账上销项税额未扣减，月末结转增值税的时候也是结转了1.7万， 这个月要怎么把这笔账做平？

陌上花开 追问

2018-08-13 12:16

退货款

江老师 解答

2018-08-13 12:21

退货款需要做分录 
借：应收账款 
贷：银行存款 
并且需要做销售的负数分录 
借：应收账款   负数 
贷：主营业务收入  负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数 
同时结转成本 
借：主营业务成本   负数 
贷：库存商品   负数

陌上花开 追问

2018-08-13 12:23

就是6月的时候主营收入已经冲销 但是销项税忘记忘记冲减了，然后按之前的收入结转了税费。这个月要怎么更改

江老师 解答

2018-08-13 12:57

你冲销主营业务收入，就应该冲销对应的销项税，不然你6月是如何申报的收入呢？

陌上花开 追问

2018-08-13 13:33

直接 借：主营收入    贷银行存款了

江老师 解答

2018-08-13 14:13

也就是说你们6月份的申报时，是否申报收入的减项，并减少申报销项税？