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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-10-03 16:28

您好，是的，半中间接账比如5月份接手，除了录入余额表之外，还需要录入1至4月的累计发生额。损益类和收入类科目必须录入1至4月的累计发生额，因为这类科目期末通常无余额，只录期初余额会导致本年利润和利润表本年累计数缺失，税务申报数据也会对不上。

具体操作中，资产、负债、权益科目录入4月30日的期末余额作为5月期初余额。损益类科目包括收入类，期初余额填0，录入1至4月累计发生额；收入类录入累计贷方，成本费用类录入累计借方。录入完成后从5月开始正常填制凭证，前期1-4月损益累计发生额只在建账期初录入一次，不再重复生成结转凭证，保证报表本年累计数据衔接

灰灰小灰灰 追问

2026-10-03 16:31

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-10-03 16:33

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

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您好，可以的，计入管理费用-办公费中
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你好不可以的！利息收入是财务费用的二级科目
2026-10-14 15:29:08
1. 税目：建设工程合同，子目选：工程施工合同，税率万分之三（0.03%） 发票品名：建筑服务*其他建筑服务，业务实质是建筑施工，印花税归类就是建设工程合同，不是买卖合同 2. 双方都交 发包方（你公司，取得发票这一方）、施工方（开票方），各自全额缴纳印花税 3. 税源明细表申报填写 税目：建设工程合同 子目：工程施工合同 计税金额：合同金额，合同单独列明增值税的，按不含税金额；没有分开列明，按含税总额
2026-10-14 14:43:31
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
2026-10-14 19:48:58
1. 起算日：第一次派员来华当天（24年5月），不是合同签约日。 2. 是滚动12个月窗口：有人来华那天作为窗口起点向后算12个月；某月没人，当月计0天，不中断窗口。 窗口1：24.5–25.4；窗口2：24.8–25.7，分别统计区间内全部来华天数，任一窗口累计＞183天即构成常设机构。 3. 本题24.5-25.4合计165天，不足183天。
2026-10-15 10:51:23
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