- 送心意
apple老师
职称: 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师
2026-10-03 13:32
同学你好
这些个单据 都可以放在凭证下面的,不用单独保管。
除非 后面的这些个单据实在太多了,那么,就单独装订备查
相关问题讨论
你好需要申报一个人的工资,可以零申报的
2026-10-14 16:12:15
个人拼多多 C 店(无执照):增值税季度≤30 万免增值税,超了按 1%;经营所得个税按季申报,收入扣成本费用计税。持续经营建议办个体户,平台数据会推送税务。
2026-10-14 14:20:47
无订单、停产待机状态:
1. 车间工人工资、车间折旧 → 计入管理费用(不进生产成本,没有对应产品承担)
分录(企业会计准则)
计提工资
借:管理费用 — 停工损失 / 工资
贷:应付职工薪酬
计提折旧
借:管理费用 — 折旧费
贷:累计折旧
区分:季节性正常停工→计入制造费用;无订单、被动待工停产,入管理费用。
小企业准则处理一样。
2026-10-14 16:07:38
您好,原材料或库存商品的借方累计金额
2026-10-14 18:44:24
您好,两道题调减额不同的根本原因:纳税调减基数是当年费用化研发支出,两题费用化金额本身不一样。图一长江公司,研究阶段800万全部费用化,开发阶段总支出1200万,其中800万资本化,开发阶段费用化=1200-800=400万,当年费用化合计=800%2B400=1200万,按100%加计扣除,对应纳税调减1200万。图二巨浪公司,研发总支出500万,300万资本化,费用化部分=500-300=200万,所以仅调减200万。
资本化的研发支出不一次性做纳税调减,要从无形资产开始摊销的年度,按税法摊销额减去会计摊销额逐年调减。图一无形资产7月1日达到可用状态,当年摊销半年,还会产生额外摊销加计调减40万,计算:会计摊销=800/10*6/12=40,税法摊销=1600/10*6/12=80,差额40万。图二无形资产年末刚达到预定用途,当年没有开始摊销,资本化部分当年不产生摊销对应的纳税调减,只有费用化200万这一笔调减。
2026-10-14 19:35:08
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