老师,帮员工代缴个税,不使用三方协议扣款的话,要怎么操作,我们三方协议那个帐户已冻结了,比如下面这张怎么选
云朵
于2026-09-15 10:15 发布 197次浏览
- 送心意
钟存老师
职称: 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
2026-09-15 10:16
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同学你好。
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2026-10-14 11:52:13
您好,可以的,计入管理费用-办公费中
2026-10-14 14:29:47
你好,这个不妨碍的可以使用
2026-10-14 16:24:47
你好,你没有写完整的
2026-10-15 19:32:38
您好,这道题的所得税费用是 457.5 万元。计算过程如下:当期所得税为 547.5 万元;递延所得税资产增加额 = 680 × 25% %2B 80 × 25% = 190 万元(其中股份支付按预计未来可抵扣金额 680 万计算,广告费超标 80 万);递延所得税负债增加额 = 400 × 25% = 100 万元(投资性房地产应纳税暂时性差异)。代入公式:所得税费用 = 547.5 %2B (100 - 190) = 457.5 万元。研发无形资产初始差异、工资超标、国债利息和行政罚款均属于永久性差异,不确认递延所得税。
547.5 万元是本期按税法规定实际要交给税务局的税款。递延所得税资产 190 万元代表现在多交了税、未来可以少交,相当于预付税款,会减少会计上的所得税费用;递延所得税负债 100 万元代表现在少交了税、未来需要补交,相当于欠税,会增加会计上的所得税费用。两者相抵后净减少 90 万元,因此最终利润表上列示的所得税费用为 547.5 - 90 = 457.5 万元
2026-10-14 20:03:47
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