老师，您好，有两家公司，A和B,A是无业务的合伙公司注册资金50万，是B 公司的股东，持股98.8%，成立时，A公司法人从个人账户向A公司以投资款投资，B公司成立了1年，注册资金是580万，现在已实缴了400多万，还有4年时间足实缴，第1.现在从自然人向A公司投资近400万，50万我记入了实收资本，350万我记入了资本公积，这样可以？第2.现在我能从另外不是A公司法人自然人借款给A公司50万，然后再以A公司借给B公司吗，可无怎还是有息？这样今年内B公司有利泣了不用交税还给A公司，A公司再还级自然人，这样定要要有息还是无息为好，可行吗

朴老师

职称：会计师

2026-09-15 10:14

1、A 是合伙企业，不能用实收资本、资本公积科目，全部 400 万都计入合伙人资本；不能 50 万实收资本 + 350 万资本公积。
2、可以：外部自然人无息借 A50 万，A 再借给 B；A 借给 B（母子关联）无息，有增值税视同销售风险，除非做集团公示享受集团无息免税。
方案对比：
无息：操作简单，但 A 有增值税视同销售风险；AB 税负一样，所得税一般不调整。
有息：无增值税视同销售风险；但 B 支付利息，A 要确认利息收入交税，自然人收 A 利息也要交个税。
B 盈利还钱给 A，A 再还给自然人，资金闭环可行，务必签两份借款协议，留存银行流水

焕然追问

2026-09-15 10:37

A公司不算合伙公司，是两个股东的有限公司，A和B,公司签有息借款合同对吧，A和不相关的自然人借款也要做有息借贷合同对吗，利息能3%年率？

朴老师解答

2026-09-15 10:48

1. A是有限公司：400万，50万实收资本、350万资本公积，入账没问题。
2. 借款路径可行：无关自然人→A→B。
A、B关联：不做集团免税备案，别用无息，签有息借款，规避增值税视同销售风险。
自然人借给A：可无息也可3%年息；有息更稳妥，自然人要代开发票、缴个税。
年利率3%合理。
3. 必备：两份借款合同、真实流水；不能单纯空转资金，防范反避税风险。

焕然追问

2026-09-15 14:07

B公司有缴增值税，A公司无业务，税负算是不一样对吗，那需要调整是吗

朴老师解答

2026-09-15 14:19

同学你好
A、B税负不一样：A无业务，B盈利。无息借款存在转让定价被税局核定利息收入补税的风险。
建议两层都签3%年利率的有息借款合同（利率公允）。
1. 无关自然人→A：有息，A凭发票可税前扣利息；自然人代开发票缴个税。
2. A→B（关联方）：有息；A记利息收入，B在债资比≤2:1前提下可税前扣除利息。
留好合同、流水、资金用途说明；不能频繁转贷。