送心意

董孝彬老师

职称: 中级会计师

2026-09-12 19:28

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-09-12 19:29

您好,实务中小企业可以直接入办公费一次性列支。
一般纳税人取得专票,价税合计9500:
借:管理费用-办公费 8408,应交税费-应交增值税(进项税额)1092
贷:银行存款 9500
政策:财政部 税务总局公告2023年第37号,单位价值不超500万设备器具可一次性税前扣除。

规范账务做法(会计入固定资产,税务一次性扣除):
借:固定资产 8408,应交税费-应交增值税(进项税额)1092
贷:银行存款 9500
会计按期计提折旧,税法申报一次性扣除,汇算做税会差异调整。

yang 追问

2026-09-12 19:35

那意思做一次费用不行吗

董孝彬老师 解答

2026-09-12 19:51

您好,规范是不可以的,一次记入的,就有税会差异

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相关问题讨论
你好,我们付款的人要和收到的发票是同一个人才可以
2026-10-14 15:45:05
1. 没办产权证但已入账固定资产,要交房产税;3 月入账,纳税义务从 4 月起。山东减除比例 30%,年房产税 = 101 万 ×(1-30%)×1.2%。同时补对应分摊面积的城镇土地使用税。 2. 操作:电子税务局财产行为税模块新增房产税、土地使用税税源,证号栏备注未办证;税源建好后补申报 4 月起税款,会产生每日万分之五滞纳金,也可带资料去大厅办理。 房产原值要包含地价、契税。留存购房合同、发票备查。
2026-10-14 16:25:26
你好借累计折旧 贷固定资产
2026-10-14 22:09:37
同学你好 你是哪里的
2026-10-14 15:26:54
法规不是强制必填,但实务做账、税务备查强烈建议要有。 用处:用来把送货单、入库单、发票、合同一一对应,方便对账、核查,佐证业务真实(四流一致)。 单号由供应商编制(供应商开送货单时编);如果对方没填,你可以在自己内部台账单独编号管理。
2026-10-14 12:09:06
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