外贸企业出口退税，如果单票采购合同和采购发票金额，相差100元以内，做退税备案时，会有风险吗

您好，意思是公司还没有经营，就做股权转让吗？

你好，这个退的是什么税知道吗？

您好，9 月记账需要做两块处理：税务上，1-8 月已按小规模申报的增值税，自 2026 年 1 月 1 日起应按一般纳税人逐期更正申报，按适用税率重新计算销项税额；生效日 2026 年 1 月 1 日之前取得的增值税专用发票不得抵扣，因为合伙企业 1-8 月已取得收入并已按小规模简易计税申报，不符合“未取得生产经营收入且未按简易计税申报”的例外条件。会计上，执行小企业会计准则，对政策变更采用未来适用法，不追溯修改 2026 年 1 月 1 日之前的凭证，但 1-8 月已按含税金额记账的需在 9 月做汇总更正分录，将多记的收入与少记的销项差额调整出来，进项税额仅限 2026 年 1 月 1 日之后取得且合规的专票才能列入。 9 月当期常规业务分录如下：采购取得专票，借：库存商品/管理费用，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款/应付账款；销售业务，借：银行存款/应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）；月末结转，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税；次月缴税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。1-8 月汇总更正分录：借：主营业务收入（1-8 月多记的含税收入与应确认不含税收入的差额），贷：主营业务成本/管理费用（1-8 月按含税金额多记的成本费用中对应可抵扣进项的部分），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（1-8 月应按一般纳税人税率补提的销项与已按小规模计提的差额），差额计入营业外支出或冲减利润

您好，是的，计入营业外支出中

老师正在计算中，请同学耐心等待哦