小规模销售的分录，普票和专票的做账方法一样吗，用不用加税分离

莫老师

职称：初级会计师,中级会计师

2026-09-11 16:41

您好，是一样的，都要价税分离

小满糖豆儿追问

2026-09-11 16:43

怎么做分录？

小满糖豆儿追问

2026-09-11 16:44

借收入贷销项税

莫老师解答

2026-09-11 16:46

如果没有季度没有超过30W，普票的转到营业外收入就可以
借：应交税费
贷：营业外收入

小满糖豆儿追问

2026-09-11 17:13

来票怎么做分录

莫老师解答

2026-09-11 19:40

是您收到成本票吗

您好，只能写8.31，离职日9.1会有9月工资的嘛

2026-10-12 18:54:32

您好，电脑端登录会计学堂官网，进入「学习中」找到你的税务师系统班，点进班级页面，在顶部功能区找到‌班级圈‌，置顶位置就能看到这份云总结。

2026-10-13 22:20:29

您好，9 月记账需要做两块处理：税务上，1-8 月已按小规模申报的增值税，自 2026 年 1 月 1 日起应按一般纳税人逐期更正申报，按适用税率重新计算销项税额；生效日 2026 年 1 月 1 日之前取得的增值税专用发票不得抵扣，因为合伙企业 1-8 月已取得收入并已按小规模简易计税申报，不符合“未取得生产经营收入且未按简易计税申报”的例外条件。会计上，执行小企业会计准则，对政策变更采用未来适用法，不追溯修改 2026 年 1 月 1 日之前的凭证，但 1-8 月已按含税金额记账的需在 9 月做汇总更正分录，将多记的收入与少记的销项差额调整出来，进项税额仅限 2026 年 1 月 1 日之后取得且合规的专票才能列入。 9 月当期常规业务分录如下：采购取得专票，借：库存商品/管理费用，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款/应付账款；销售业务，借：银行存款/应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）；月末结转，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税；次月缴税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。1-8 月汇总更正分录：借：主营业务收入（1-8 月多记的含税收入与应确认不含税收入的差额），贷：主营业务成本/管理费用（1-8 月按含税金额多记的成本费用中对应可抵扣进项的部分），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（1-8 月应按一般纳税人税率补提的销项与已按小规模计提的差额），差额计入营业外支出或冲减利润

2026-10-12 19:55:41

同学你好，要先理解FOB是什么，这样的话容易判断， FOB是离岸价，因此，在离岸后的运费是对方承担

2026-10-12 11:45:50

您好，最好是红冲掉吧，这样好些

2026-10-13 13:57:45

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小规模销售的分录，普票和专票的做账方法一样吗，用不用加税分离

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