董老师续答的 交个税是不是有分录么，借：应交个税 20 贷：银行 20 只管交，讲提上月工资时，包含了这20元的—————— ——银行存款20？8月份没有20元，是7月份交过了啊，8月份只有9元是对应7月的工资啊，20元是6月工资那2个人的个税啊，这20元这次计提在工资里，但是贷方不好用银行存款20元啊

仔仔 追问

2026-09-11 16:33

没有计提，我补计提了，但是贷方写什么科目，不好写银行存款，因为上个月已经支付20元了，补计提我这个月补进去了

董孝彬老师 解答

2026-09-11 16:37

您好，还是原来的科目呀
借：管理费用  20
贷：应付工资  20
借：应付工资20
贷：应交个税  20

仔仔 追问

2026-09-11 17:00

说错了，上个月那2个人的个税计提了。现在是不是只要计提那2个人的实发工资

董孝彬老师 解答

2026-09-11 17:02

哦哦，是的，相当于工资我们分2笔计提

仔仔 追问

2026-09-12 09:34

那像这种情况就是有可能有几个人的工资是放在第二个月发，那他的个税是不是第一个月就要先计提？

董孝彬老师 解答

2026-09-12 09:35

您好， 是的，不要管发不发，权责发生制去计提

仔仔 追问

2026-09-12 09:54

公司给员工交的商业险，公司的福利，怎么做账  我这行分录乱写的，不会

董孝彬老师 解答

2026-09-12 09:58

您好，这个也是分情况 来写的

仔仔 追问

2026-09-12 10:05

普通的商业险  要单独拎出来写分录啊？放在工资里可以做账吗   商业险我算在工资里的，和水电费，个税在扣除项.

董孝彬老师 解答

2026-09-12 10:09

您好，要单独做的，不进工资表，不是工资扣除项

仔仔 追问

2026-09-12 10:17

那我的工资表这样子做没问题吧？  商业险放在工资表里面的，记在员工头上交个税的

董孝彬老师 解答

2026-09-12 10:22

您好，不可以啊，这是公司交的，怎么能放员工工资里哦

仔仔 追问

2026-09-12 10:27

已经做在工资表了  代账公司的人叫的，说记在员工头上交个税

董孝彬老师 解答

2026-09-12 10:29

代账乱做，以后不要这么做

仔仔 追问

2026-09-12 10:35

那我现在该怎么做账

董孝彬老师 解答

2026-09-12 10:38

做您的标准分录，计提，发放，交税，交保，全都标准做，不要管啥时发

仔仔 追问

2026-09-12 10:42

工资发了。那贷方写什么，就是商业险

董孝彬老师 解答

2026-09-12 10:46

您好，这个商业险的分录

仔仔 追问

2026-09-12 11:12

不是银行存款，它是包含在工资里的，是包含在实发工资里的，没办法用银行存款了  实际上是没有让员工出钱，他是在综合工资里加上了这部分商业险，又在扣除额里减去了这个商业险

董孝彬老师 解答

2026-09-12 11:16

您好，最好的调整就是把原来错分录红冲，再做正确分录，个税申报也要旧共和要焉要更正