老师你好，社保医保每年都要做什么。除了日常的申报交款外。请写出并附上对应时间。另外社保年报取消了吗。写出如何计提企业所得税的会计分录。

应交税费应交个税为啥会有负数余额，3000多，和我的银行回单4000多对不上号

答： 应交个税负数（借方余额）：多预缴个税，或是代垫个税还没在工资里扣回。 银行回单 4000 是单次缴税流水；账面 - 3000 是累计余额，口径不同，不能直接比对。 对账：看明细账，贷方 = 工资代扣个税；借方 = 上交税务局税款。

老师，对方抵扣了的发票，要不来钱，在有没有办法处理？我们提交红字通知书，对方也不处理？

答： 1. 货/服务已经交付，只是对方拖欠货款，不能红冲发票，收入销项正常挂应收账款。 2. 对方已抵扣，红字信息表必须购买方发起确认，你方无法单方面强制红冲；数电票发起红字确认单，对方不确认就无法完成。 3. 如果是退货、折让需要红冲，对方拒不配合：发盖章书面函件留证，带合同、发货验收单、沟通记录，找你方主管税局协调。 4. 收不回货款属于应收坏账，后续符合条件再做坏账损失税前扣除。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，我们公司是小规模纳税人，本季无票收入（本季无开票）：27601元，做账按1%税率计算不含税金额：27327.72，税额：273.28做的分录，因本季不超30万，273.28的税额为减免，再转为营业外收入。但是税务申报上第10栏（小微企业免税销售额）我填了不含税金额：27327.72，下面第19栏（本期免税额）自动出来的税额是819.83（这个税额是按不含税金额27327.72*3%=819.83），那这减免税额跟我记账的就对不上了，这个应该是怎么填？

答： 你的填写是正确的 因为减免税明细表还会自动生成3%减按1%计算税额的【应纳税额减征额】