老师，商场房租发票开给了我们公司法定代表人的名字，不是来的公司抬头，这样可以做成本票扣除吗

我司24年的账有问题:账上全年销项税323992.4，进项税157692.09，转出未交增值税本年累计借方173792.6、贷方167417.35，未交增值税本年累计借方208951.35、贷方168765.64。电子税务局抵扣勾选162160.69、销项税额323992.4，年初没有留抵税，实际交增值税161831.71。账上怎么调整跟税务申报保持一致？

答：  同学您好，很高兴为您解答，请稍等

老师好，小规模纳税人减免税款，没交的那部分，转为营业外收入。公司现在一个季度小于30万，有开专票3%，有开专票1%，还有普票。没交的那部分是指普票税额吗（是否包括专票只开了1%，没交的那2%那部分）？

答： 1. 转营业外收入的只有普票免征的增值税。 2. 专票按 1% 记账，2% 的减征差额账面不做减免收益，1% 税款必须缴纳。 3. 季度≤30 万免税政策不适用专票

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，对方抵扣了的发票，要不来钱，在有没有办法处理？我们提交红字通知书，对方也不处理？

答： 1. 货/服务已经交付，只是对方拖欠货款，不能红冲发票，收入销项正常挂应收账款。 2. 对方已抵扣，红字信息表必须购买方发起确认，你方无法单方面强制红冲；数电票发起红字确认单，对方不确认就无法完成。 3. 如果是退货、折让需要红冲，对方拒不配合：发盖章书面函件留证，带合同、发货验收单、沟通记录，找你方主管税局协调。 4. 收不回货款属于应收坏账，后续符合条件再做坏账损失税前扣除。