老师，你好，有个问题想问一下，2025年2月购入车款1000元，没有可以抵扣的税，残值率为百分之二，折旧4年，2026年8月将车辆售出，售价2万，含税，目前属于小微企业，完整的会计凭证，麻烦你帮写一下，谢谢

给自己个微笑 追问

2026-09-08 21:40

是的，老师

郭老师 解答

2026-09-08 21:44

借银行存款20,000
贷固定资产清理20,000÷1.13
应交税费应交增值税销项20,000÷1.13×13%
借固定资产清理612.08
累计折旧387.92
贷固定资产1000
借固定资产清理
贷营业外收入20,000÷1.13-612.08

给自己个微笑 追问

2026-09-08 21:45

老师这个营业外收入，企业取得税申报的时候需要调增，对吗

郭老师 解答

2026-09-08 21:48

不需要
预缴的时候就已经交了所得税汇算清缴的时候不变

给自己个微笑 追问

2026-09-08 21:54

老师，我没有明白，预缴的时候是什么意思呢

郭老师 解答

2026-09-08 21:57

季度申报就叫预缴，你就交了所得税了，营业外收入他会影响利润不是吗