交老师，我公司没资质，挂靠别人公司，给甲方开发票，8月份开了专票，由于没有取得进项票，目前按票面金额全额交增值税，老板很生气，这笔钱只能先交，到后面如果进项取得进来了，如果每月都够抵扣，也可以后面增值税一分不交，全部抵扣，税负控制是按全年来说，只要全年达标就行，我的思路对吗老师

玲 追问

2026-09-08 08:27

老师，如果是同城干活，就不存在增值税预缴这一说，按常规业务处理就可以，是吗

朴老师 解答

2026-09-08 08:29

同学你好
对的是这样

玲 追问

2026-09-08 08:31

增值税税负率我以前听老师讲的是看全年，不能单看某一个月

朴老师 解答

2026-09-08 08:32

都可以，看你自己习惯，最终年底看全年的

玲 追问

2026-09-08 08:39

嗯嗯，老师谢谢您的解答

朴老师 解答

2026-09-08 08:40

满意请给五星好评，谢谢

玲 追问

2026-09-08 09:57

老师，我还想问下，这个异地预交的税款，交了之后，后面正常业务应该交的增值税和企业所得税怎么交的，这笔预缴是工地结束后退呢还是说抵扣平时的税款

朴老师 解答

2026-09-08 10:04

异地预缴不退税：
1.增值税预缴：填附表四，抵减机构地以后应交增值税，抵不完无限期结转。
2.企业所得税预缴：季报填特定业务预缴栏抵减，可结转到汇算。
完税凭证抬头必须是被挂靠开票公司，才能抵扣。

玲 追问

2026-09-08 10:06

嗯嗯，预交是按本次开票金额还是项目总金额来预交

朴老师 解答

2026-09-08 10:11

按本次开票（当期收款）的含税金额预缴，不是按整个项目总金额 。
开一次票，预缴一次，一笔一笔来，不用一次性预缴全部项目款。
一般计税：（本次含税工程款−分包含税款）÷1.09×2%。
预缴主体、完税凭证抬头必须是被挂靠的那家建筑公司。