核账发现很多专票费用发票没有做账，发票以前年度都已经认证了分录要咋处理好跟未见增值税对应起来

毛毛 追问

2026-09-02 19:36

调整后未交增值税跟税务留底还有几百差额咋处理

董孝彬老师 解答

2026-09-02 19:37

用分录调成一样的金额
比如    借：管理费用  -办公费 （负）
借：进项税（正）

毛毛 追问

2026-09-02 19:53

退回来的增值税咋写分录

董孝彬老师 解答

2026-09-02 19:55

您 好，您 说的是留抵退税吗

毛毛 追问

2026-09-02 20:03

以前年度他们放到管理费用各项税费是不是可以直接调成以前年度损益和未交增值税

董孝彬老师 解答

2026-09-02 20:05

您 好，可以，要更正当年的季报，年报，所得税汇缴申报

毛毛 追问

2026-09-02 20:19

调账就可以吧还要调整当年报表吗主要就是账上未交增值税跟留底税对不上才发现22年放管理费用各项税费了

董孝彬老师 解答

2026-09-02 20:20

是的，要调到当年，我们不是26年账表不符，这是累计的结果，
而且 您还用了以前年度损益调整科目 

毛毛 追问

2026-09-02 20:23

以前只调科目没调过报表要是不调报表分录咋做数据调平就行

毛毛 追问

2026-09-02 20:24

前面调进项税啥的不用填报表吧

董孝彬老师 解答

2026-09-02 20:25

不是，我们要账表相符，账实相符，现在账表不一样，就要调整

毛毛 追问

2026-09-02 20:27

结转以后不是以前年度直接到今年利润分配了

毛毛 追问

2026-09-02 20:28

没调过报表有点难度还得更正税务以前的季报年报太麻烦了

董孝彬老师 解答

2026-09-02 20:33

您好，那咱不能用以前年度损益调整，直接用管理费用等损益科目嘛

毛毛 追问

2026-09-02 20:34

就是说只要用以前年度就会姚调整当年报表那今年报表申报也得调整吧

董孝彬老师 解答

2026-09-02 20:40

您好，是的，是这么理解的