老师，公司之间借款A公司用人民币打款给B B打款給C(国外) 作为B公司，算利息时用的外汇率转回人民币时，哪这时候是不是就用不了人行公布的市场基准利率了？请看看图片里的对话，都是用的外汇汇率计算吗?

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 16:55

哪我还有一个问题，顺序到第二部分的时候(按当月1日汇率算出外币本金)，这里作为B公司(国内)要用外币汇率要用哪国家币种的汇率，

朴老师 解答

2026-08-06 17:05

只用你实际结算的外币对应的中国人民银行人民币兑该外币的中间价。
举例：
打款换成美元汇给C，就用美元兑人民币的人行中间价；换成欧元就用欧元兑人民币汇率。
1. 和C的注册地、款项中转地（香港等）完全无关；
2. 入账计提利息：当月1日中间价；月末调汇：当月最后一日中间价；
3. 合同约定的借款利率（比如4%）是固定比例，和汇率互不影响。

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 17:16

由于时间过长，我的记忆里当时直接用人民币打的款(是用的公司一般账户)，没换算成其他币种打给C，所以B公司没有外币相关的账号，哪这种况咋办，这一步骤省洛还是直接用人行发部的基准利率算了

朴老师 解答

2026-08-06 17:19

1. 全程人民币结算、没有换汇出境：完全不需要外币汇率，整套账务都只用人民币记账。
2. 利息计算直接按合同约定的人民币利率（可以参考人行同期基准利率）算出人民币利息即可。
3. 不存在外币本金、外币利息、月末调汇这些操作，汇兑损益也不用做。
4. 只有实际购汇对外付款时，才需要使用人行外币中间价折算。

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 17:28

好的，谢谢回答，因为B公司和C(国外)有牵扯，昨天问了一下你们相关的BC问题，没注意外汇，今天想到就问问，怕昨天问的问题调整和补税这些后，后期税务又来一个外汇什么的。谢谢

朴老师 解答

2026-08-06 17:30

不用客气满意请给五星好评，谢谢

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 23:41

老师你好，突然想到一个问题，列:A向B打款50000W，B向C(国外)打款50000W，B公司前期不是把这笔账做错了，导致后来不管在公司还是税上都漏掉了，也变成小规模企业，现在要逐笔调整前期税务上的所报表，在调整期间会使这笔利息收入(利率是按人行贷款基准利率，若4.9)会使小规模变成一般纳税，1:请问调整期间都是按小规模税率调整增值税吗？  2:若今年8️份调整完了，是从什么时间点算一般纳税户?9月份还是哪个时间?  

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 23:43

3  4  5的问题在图片里，也请老师回答一下3   4   5

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 23:46

 3:调整好一般纳税后的利息收入(按人行5年以上贷款基准利率50000W*4.9%=2450W)这个利息收入是含税的吗(要开专票)？4:这个利息收入不是增值税不能抵扣和利息收入不能税前扣除，在填增值税时我可以填无票收入吗？(毕竟刚调整了前期，税务上肯定有风险，税票怕额度不够)，5:若增值税填无票收入(利息收入不能抵扣)会有什么税务风险?(这个收入有点高，就拍税务给的额度不够)。

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 23:47

图片是错的，我后面发了文字的了3 4 5问题

爱笑的钢笔 追问

2026-08-06 23:53

还，问一下，以往小规模增值税率有3%和5%  像这个B公司借款利息收入算增值税税率是按3%还是5%?

朴老师 解答

2026-08-07 06:27

新问题重新提问一下哈，你复制粘贴一下重新提问