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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-08-06 16:09

您好， 2024‑12两条记录为往期补缴或者基数调整补差。依据《社会保险费申报缴纳管理规定》（人社部令第20号）第八条，漏缴、基数差异产生的往期应缴数据，由社保经办机构核定后推送税务申报端。先到社保业务端核实业务真实情况，属实正常申报缴费；数据错误联系社保经办撤销，税务端无法直接删除该核定记录。

账务处理，养老企业部分合计1113.33元。
补缴2024年以前年度：
借：以前年度损益调整 1113.33
贷：应付职工薪酬—社保（养老）1113.33
借：应付职工薪酬—社保（养老）1113.33
贷：银行存款 1113.33
属于本年度补差不涉及以前年度损益：
借：管理费用—社会保险费 1113.33
贷：应付职工薪酬—社保（养老）1113.33
借：应付职工薪酬—社保（养老）1113.33
贷：银行存款 1113.33

undefined 追问

2026-08-06 16:11

补差是只要基数发生变动，从开始缴费的月份到当月都得补交吗，

undefined 追问

2026-08-06 16:11

还是什么意思

董孝彬老师 解答

2026-08-06 16:12

您好，一般是只补本年，这个补24年问下人事，是不是有员工投诉了，补的，可以导出明细的呀

undefined 追问

2026-08-06 16:15

那如果基数降了呢，之前的怎么办

董孝彬老师 解答

2026-08-06 16:17

您好，这个极端情况是退保
几乎不太可能，哈哈

undefined 追问

2026-08-06 16:32

请问日常申报和特殊缴费申报有什么区别

董孝彬老师 解答

2026-08-06 16:36

您好，日常是当月，
特殊比如补缴，补申报基数的差额

undefined 追问

2026-08-06 17:48

这个是什么情况

董孝彬老师 解答

2026-08-06 17:52

您好，有员工缴费工资没申报，或社保费核定生成失败
点查明细 ，进行工资申报模块补填缴费蒋

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