2021年支付的费用，当年回来了发票，但会计没有入账，现在还可以入当期的费用吗

哆啦 追问

2026-08-06 15:50

会计正常入账当期费用，所得税汇算清缴调出来缴纳税款可以吗？老师

钟存老师 解答

2026-08-06 15:55

是的
您的理解完全正确

哆啦 追问

2026-08-06 15:55

就是只能冲减当期的利润，不能税前扣除，对吗

钟存老师 解答

2026-08-06 16:03

是的
扣除还需要更正所属期呢

哆啦 追问

2026-08-06 20:02

有一笔应收账款挂在账上，挂了好几年了，大概是收不回来了。会计做了营业外支出，企业所得税汇算清缴的时候要调增，对吗？老师

钟存老师 解答

2026-08-06 20:10

是的
营业外支出税前扣除一般是需要起诉对方无法收回
或者对方破产等明确原因

哆啦 追问

2026-08-06 20:20

那调出来缴纳的企业所得税，这笔钱能够冲减会计上的利润吗？

钟存老师 解答

2026-08-06 20:34

可以呢
会计利润可以冲减的

哆啦 追问

2026-08-06 20:38

如果资产负债表的未分配利润特别大，然后确实我们有应收账款，确实是收不回来了，因为在账上放了五六年也收不回来。那用这个方法冲减一下利润，调出来交税也是可以的吧，是合法合规的吧

钟存老师 解答

2026-08-06 21:06

是的
您的理解完全正确