2021年支付了一笔费用，发票在2022年已经回来了，但会计没有入账，导致应付账款借款挂账。现在发现了，怎么处理？

哆啦 追问

2026-08-06 15:47

明白了，老师，冲减当期损益

莫老师 解答

2026-08-06 15:52

这个要冲未分配，不能影响当年损益

哆啦 追问

2026-08-06 15:53

员工拿了一张2022年的发票来报销，会计能正常入账吗？老师，费用是直实支出了。只是当时员工忘记了这个报销

莫老师 解答

2026-08-06 15:58

这个金额不大是可以，大的话不建议入当年

哆啦 追问

2026-08-06 16:00

发票是2022年开具的，会计入2026年的费用，企业所得税汇算清缴调增出来交税，这样操作可以吗？

莫老师 解答

2026-08-06 16:01

这样是可以，金额不大可以直接入当年

哆啦 追问

2026-08-06 16:02

3000元左右，应该问题不大吧

莫老师 解答

2026-08-06 16:05

不大，这个直接入当年就可以

哆啦 追问

2026-08-06 16:05

因为发票是2022年开具的，所以税务不认可，调出来缴纳税款，但是企业真实发生的，所以可以冲减2026年度的利润

莫老师 解答

2026-08-06 16:09

可以的，你先入账，再调增