老师我这里有个跨境电商平台企业小规模纳税人在亚马逊做海外仓，有报关单增值税如何申报就免税了呢？

朴老师

职称：会计师

2026-08-06 14:54

1、电子税务局做出口退（免）税备案，勾选 9810 跨境电商出口免税。
2、报关监管方式选9810（海外仓），拿报关单，回款进对公户。
3、小规模季报：主表13 栏出口免税销售额填 FOB 收入，填减免税明细表；不用做退税申报。
4、资料企业留存 5 年：报关单、海外仓入库单、亚马逊结算、收汇水单；进项不能抵扣计入成本。

会计学堂赵县校区刘亚红追问

2026-08-06 15:18

主表13栏是灰色的没法填写，是不是需要开形式发票？

朴老师解答

2026-08-06 15:19

1. 13栏灰色和开不开形式发票无关，是税务局后台没给你开通该栏填报权限，带着9810报关单、备案表去主管税务大厅申请加入填报白名单即可解锁。
2. 形式发票仅用于境外清关，国内增值税免税申报不需要强制开具。
3. 权限开通后，把FOB出口金额填13栏，开票部分同步填14栏，配套填写减免税明细表。
4. 留存资料：报关单、海外仓单据、收汇水单、亚马逊结算单，进项税额全部计入成本。