本期有认证进项但是本期不需要交税，需要做账务处理吗？还需要做计提吗？

冷酷的石头 追问

2026-08-06 11:16

账务处理这边就只做了付款的一步，其他的没有做。没有做后面一步

董孝彬老师 解答

2026-08-06 11:20

您好，增值税也是要结转的





月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录  
借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。
关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

冷酷的石头 追问

2026-08-06 11:28

我的意思是不能在第二个月需要交税的时候在做处理，结转进销项？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 11:41

哦哦，这个也可以的，又不影响利润

冷酷的石头 追问

2026-08-06 11:47

好的，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-08-06 11:49

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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