老师您好，9810跨境电商账上收入按平台收入确认，申报增值税按报关单确认，这样的话增值税收入和利润表收入不一致，那年底怎么处理呢，是这样分开确认收入吗

陈海涛 追问

2026-08-06 10:24

平台的月度结算单，有四个部分，其中收款那个会计分录怎么做，借方不是银行存款吧

朴老师 解答

2026-08-06 10:27

借方先挂其他货币资金-平台结算款
一、收到平台结算账单（尚未提现到公司对公账户）
借：其他货币资金-跨境电商平台
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（9810免税则无销项）
二、平台款项提现至对公银行账户
借：银行存款
借：财务费用-平台手续费
贷：其他货币资金-跨境电商平台
税会差异正常留存台账备查即可，年末不需要调账，准备好报关单、出库单、平台结算表做差异说明归档。

陈海涛 追问

2026-08-06 10:38

老师，平台上这个是库存台账吗，还是自己做个台账

朴老师 解答

2026-08-06 10:43

1. 你图片里这份表格就是亚马逊FBA库存变动台账，可以作为基础备查资料。
2. 但不能完全替代自己单独做的税会差异台账：
 这份只记录仓库出入库、发货退货；
 你需要额外自制一本台账，专门登记：报关单FOB金额（增值税申报数）、平台实际结算收入（账面做账数），逐笔标注两者差额原因。
3. 年末留存两套资料归档：平台原始库存表 + 自制税会差异调节表，税务核查直接对照解释即可，不用调整账面分录。
4. 9810模式下，自制台账还要区分：已销售报关、仅入海外仓未售卖的货物，方便管理预退税。

陈海涛 追问

2026-08-06 10:57

好的，感谢老师

朴老师 解答

2026-08-06 11:05

满意请给五星好评，谢谢