老师，请问一下，我们公司收到甲方给的前期活动资金，正式合同上没有预付款，这个需要缴纳增值税吗？ 找董老师继续，谢谢

静等花开????4134 追问

2026-08-05 22:42

老师，滞纳金怎么计算？比如税金100，按100的基数计算吗？时间按多少天计算呢？老师，这个是自己发现的，不是税局老师找，也需要缴纳滞纳金是吗？

董孝彬老师 解答

2026-08-05 22:48

您 好，只要逾期，就要交滞纳金，早点交，不要等专管员发现， 这样滞纳金越来越多

静等花开????4134 追问

2026-08-05 23:14

老师，这个月申报预缴税款的时候一起把滞纳金交了吗？

静等花开????4134 追问

2026-08-05 23:15

滞纳金怎么给老板说呀？愁死啦

静等花开????4134 追问

2026-08-05 23:16

预缴税款后，不交滞纳金，等找的时候再交，也会增加吗？

董孝彬老师 解答

2026-08-05 23:23

您好，滞纳金一起交的， 
拖时间越长，滞纳金越多

静等花开????4134 追问

2026-08-05 23:46

老师，预缴的时候，计算公式，收到的（预收款-分包款）/1.09*2％，这里的分包款包括分包出去的劳务费吗？分包出去的机械租赁费算在分包款内吗？分包款是不是在申报的时候必须收到了发票？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 03:46

您好，不包括机械租赁费，且必须要取得发票

静等花开????4134 追问

2026-08-06 09:44

老师，这个工程7月份已经开始了，我这个月申报还是按预缴，对吧？后面开票的时候再确认收入可以吗？还是说要按合同上的施工进度确认收入？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 10:15

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-08-06 10:19

您好，我们这个按预缴处理

静等花开????4134 追问

2026-08-06 10:24

老师，您发的截图是从哪里找到的？可以分享给我吗？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 10:25

朋友，这是我自己写的，EXCEL表，为了标了颜色

静等花开????4134 追问

2026-08-06 10:33

老师，预缴增值税的纳税义务时间怎么界定？是收到款项？还是说提供服务开始？还是合同规定的开工时间？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 10:38

您好，预缴时点在收款，纳税义务看服务开始

静等花开????4134 追问

2026-08-06 10:45

好的，老师，明白啦，非常感谢

董孝彬老师 解答

2026-08-06 10:49

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

静等花开????4134 追问

2026-08-06 10:54

老师，还有一个问题没有懂，现在工程开始了，已经进入纳税时间了，目前我们没有开票，是开票后再正常申报增值税，对吧？纳税时点是开票的时候，对吗？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 11:00

您好，纳税时间不只看开票的哦

静等花开????4134 追问

2026-08-06 11:03

给了预付款，工程决算前应该不给款项了，那就按合同的付款节点申报？开票后报负数会不会比对不通过？

董孝彬老师 解答

2026-08-06 11:13

您好，纳税义务发生与开票时间没有多大关系