A公司和B公司因为业务有部分相同，A公司派遣1名员工到B公司帮忙工作，A公司照常发工资给员工，但是B公司也给员工发了工资，按理，员工到B公司工作期间，A公司是不算员工的工资的，由B公司承担期间的工资。但是A公司会计不知情，所以最后员工把这期间的工资收入退还给A公司，请问怎么做账？假设员工帮忙期间的工资为3000元

朴老师 解答

2026-08-05 21:47

一、A公司做账
1. 原先计提并发放工资分录（已做）
借：管理费用 3000
贷：应付职工薪酬 3000
借：应付职工薪酬 3000
贷：银行存款 3000
2. 员工退回3000元，红字冲销费用即可
借：银行存款 3000
借：管理费用 -3000
二、B公司
正常发放工资、正常入账
借：管理费用/劳务费 3000
贷：银行存款 3000
个税：两边都发放了工资，员工两处薪金，次年个人做汇算清缴就行。